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                                                    索引號: 000000000-2018-00096 發布機構: 政府辦公室
                                                    生成日期: 2018-05-16 廢止日期:
                                                    文 號: 主題分類: 政府文件
                                                    關鍵詞:
                                                    內容概述:

                                                    華池縣人民政府關于印發《華池縣2018年重點審計項目計劃》的通知

                                                    各鄉(鎮)人民政府,縣直有關部門,省、市駐華有關單位:

                                                    華池縣《2018年重點審計項目計劃》已經縣政府同意,現予印發,請遵照執行。



                                                                              華池縣人民政府

                                                                            2018年5月4日



                                                    華池縣2018年重點審計項目計劃

                                                    為了切實加強全縣重點審計項目計劃管理,優化審計資源配置,不斷提高審計質量,充分發揮審計監督職能作用,按照縣委、縣政府和上級審計機關的總體安排和部署,特制定如下計劃:

                                                    一、指導思想

                                                    全面貫徹黨的十九大精神,以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導,認真貫徹落實國家、省市審計工作會議和縣委十七屆七次全會暨縣委經濟工作會議精神,緊緊圍繞“五區一極”戰略導向,堅持穩中求進工作總基調,以推進供給側結構性改革為主線,著眼統籌推進穩增長、促改革、調結構、惠民生、防風險各項工作,聚焦打好“三大攻堅戰”,創新審計理念,突出審計重點,依法全面履行審計監督職責,大力弘揚南梁精神,充分發揮審計在黨和國家監督體系中的重要作用,為促進全縣經濟社會健康平穩發展作出積極貢獻。

                                                    二、總體原則

                                                    (一)圍繞中心,突出重點。緊緊圍繞縣委、縣政府中心工作,強化對重大政策貫徹落實、精準扶貧精準脫貧、財政體制運行、政府隱形債務風險、資源環境保護、保障和改善民生、中央“八項規定”和國務院“約法三章”執行情況等重點領域、重點部門、重點資金、重點項目和重點環節的審計監督。堅持揭露重大違紀違法問題和揭示體制機制性問題同步進行,按照“三個區分開來”的原則,既嚴守法紀底線,又旗幟鮮明地為擔當者擔當、為改革創新者撐腰鼓勁。

                                                    (二)統籌安排,提高效率。注重與上級審計機關安排項目的銜接融合,牢固樹立全市審計“一盤棋”的理念,加大審計資源的整合力度,創新審計組織方式,繼續推進以計算機審計為主、傳統審計手段為輔的審計方法更新,統籌用好審計機關和相關行業專業技術人員力量,不斷推進一體化建設,切實提高審計效率。同時,切實強化對內審機構的領導和指導,合理安排審計事項,避免重復審計和多頭審計,全面推進有重點、有深度、有步驟、有成效的審計監督全覆蓋,做到項目同步安排、協同實施、成果共享。

                                                    (三)總量控制,綜合平衡。遵循量力而行、留有余地、統籌協調、合理均衡的原則,嚴格控制審計項目數量,準確定位審計職能,恪守審計權力邊界,牢固樹立程序意識、權限意識、裁量意識,集中力量對重大事項查深查透,消除審計盲點,確保審計質量。同時,要積極主動適應新時代新任務新要求,探索強化弱項短板,綜合考量審計任務,有效利用社會審計資源,不斷拓展審計廣度、深度和力度。

                                                    三、項目計劃

                                                    (一)上級審計機關統一組織的審計(5個)

                                                    1、全省重大政策措施落實情況跟蹤審計。按照省審計廳的統一部署,緊緊圍繞國家、省市縣重大政策措施落實,重點關注供給側結構性改革、“放管服”改革推進、新舊動能轉換等情況;重點關注財政支出結構優化、營改增全面推開、階段性降費政策接續、涉企收費清理等重大建設項目推進等情況;重點關注中央“八項規定”精神和國務院“約法三章”貫徹落實情況等。配合市審計局每個季度對2個縣(區)重大政策措施落實情況進行跟蹤審計。

                                                    2、全省2017年保障性安居工程跟蹤審計。按照省審計廳的安排,以推動惠民政策貫徹落實,促進保障和改善民生為目標,重點關注保障性安居工程政策落實、資金籌集管理使用、工程建設管理、住房分配管理等情況。同時檢查2015、2016年保障性安居工程跟蹤審計查出問題的整改情況。按照市審計局的統一安排,對其他市縣進行交叉審計。

                                                    3、全省扶貧政策措施落實和扶貧資金分配管理使用情況審計調查。以推動脫貧攻堅相關政策措施貫徹落實、規范扶貧資金管理、提高資金使用績效為目標,重點關注省市縣各項扶貧政策措施落實、扶貧資金分配管理使用、易地扶貧搬遷、農村危舊房改造等扶貧重點項目建設、產業扶貧、農村集體經濟組織財務收支等情況。揭露查處違法違規、損失浪費和政策落實不到位、扶貧對象不精準等問題,注重從政策執行、資金使用效益、項目實施及效果等方面開展績效評估,嚴肅查處扶貧領域腐敗和作風問題,助推全面打贏脫貧攻堅戰。按照上級審計機關的安排,配合做好對我縣的審計工作。

                                                    4、全省地方政府隱性債務審計。根據省審計廳的總體部署,以推動積極穩妥化解地方政府性債務風險為目標,重點關注地方政府違規舉債、違法違規融資擔保,以政府投資基金、政府和社會資本合作、政府購買服務等方式變相舉債等問題,摸清隱形債務底數,提出化解風險的措施建議。同時,關注2017年9月12日全省政府性債務管理工作會議分解問題清單整理情況。具體事宜待省廳審計方案印發后實施。

                                                    5、全省資源環境審計。以推動生態文明建設,貫徹落實《領導干部自然資源資產離任審計規定(試行)》,促進領導干部認真履行自然資源資產管理和生態環境保護責任為目標,重點關注自然資源資產管理和開發利用過程中貫徹執行中央和省、市、縣重大決策部署、遵守法律法規、目標任務完成、履行監督責任等情況。按照省審計廳統一要求,由縣審計局確定一個鄉(鎮)或部門嘗試開展領導干部自然資源資產離任審計。

                                                    (二)財政預算執行審計(11個)

                                                    以促進規范預決算編報和管理、盤活財政資金存量、優化財政資金增量、調整財政支出結構、提高財政資金使用績效和揭露重大違法違紀問題為主要目標,監督檢查縣級預算執行及決算草案的真實性、完整性、規范性,重點關注財稅政策執行、政府預算體系完善、轉移支付資金預算管理和使用、財政體制運行、部門預算執行和決算草案編制、政府債務管理、公務支出和公款消費等情況;關注盤活使用財政存量資金、專項建設基金、政府性基金等情況;關注政務信息系統整合共享情況、正版軟件采購資金及資產管理使用情況。同時,突出對依法行政、中央“八項規定”精神和國務院“約法三章”要求落實情況、“三公”經費和會議費管理使用情況及固定資產保值增值等方面的審計。重點對2017年縣級預算執行情況及縣財政局、地稅局、法院、政府辦、團縣委、安監局、食藥監局、機關事務管理局、農機局、地病辦、上里塬鄉等11個部門和單位2017年度預算執行情況進行審計。

                                                    (三)重點投資項目審計(7個)

                                                    以加強中央、省市縣財政投資項目管理,促進提高政府投資效益,確保資金安全高效使用為目標,重點關注重大建設項目的立項、招投標、工程監理、合同管理、竣工驗收等制度和其他規定的執行情況,設計變更、施工變更的內容和程序,概算投資的調整、執行控制等情況。促進規范政府投資項目管理,提高政府投資績效,同時注重揭露和查處項目建設在資金撥付、實施和管理等環節中存在的重大違紀違法問題,促進深化投資體制改革、優化投資結構。對2017年工程已竣工的華池縣農產品質量檢驗檢測站建設項目、華池縣政府機關辦公樓主體粉白維修工程、縣政府辦公樓北樓墻體及樓頂維修改造項目等7個達到審計條件的重點投資項目進行審計。其他縣級重大項目待竣工決算后安排審計。

                                                    (四)專項資金及民生資金審計(6個)

                                                    以提高行政效能,節約行政成本,規范民生資金撥付、管理、使用,提高資金使用效益為目標,對2016年“中國光彩事業慶陽行”甘肅省華池縣公益幫扶項目,2016年退牧還草工程,2017年國家坡耕地水土流失綜合治理專項資金,華池縣2015和2017年農村飲水安全資金,華池縣2015-2017年城鄉低保、農村五保以及大病醫療救助資金以及華池縣2017年扶貧政策措施落實和扶貧資金分配管理使用情況進行審計。

                                                    (五)經濟責任審計(15個左右)

                                                    以促進地方政府或部門科學發展,領導干部守法守紀守規盡責、廉潔用權、干凈干事為目標,重點關注被審計領導干部貫徹執行中央、省市縣重大決策部署,地方政府“三去一降一補”任務落實、自然資源資產管理和生態環境保護、政府性債務管理及隱形債務、精準扶貧精準脫貧、部門預算執行和財政財務管理、對所屬單位監管,重大投資項目實施及效果,履行自然資源資產管理和環境保護責任。同時,重點關注執行中央“八項規定”精神,以及遵守有關廉潔從政規定等情況。根據縣委組織部委托,本著積極穩妥、量力而行、盡力而為、保質保量、防范風險的原則,實施15個左右經濟責任審計。

                                                    四、工作要求

                                                    (一)高度聚焦審計主責主業??h審計局要嚴格按照國家審計署的統一部署和要求,全面退出與法定職責無關的各類協調機構和工作,確保依法獨立行使審計監督權。要嚴格落實《審計署關于進一步完善和規范投資審計工作的意見》,不得參與政府投資項目的可研論證、招投標、物資采購、竣工驗收等工程管理工作。要堅持在法定職責范圍內開展審計,加強審計現場管理,嚴格規范審計取證、延伸調查、審計處理以及購買社會審計服務等行為,確保依法依規審計。

                                                    (二)不折不扣確保完成統審項目??h審計局要切實提高政治站位,圍繞中心服務大局,對上級審計機關統一組織實施的審計項目,從審計目標、項目規模、審計事項、人員調配、執行單位、實施進度、成果反映等方面統籌規劃,制定切實可行的工作方案,做好審前培訓、審中檢查、審后匯總,及時協調解決審計過程中存在的問題,全力保障審計項目順利推進。

                                                    (三)嚴格審計程序確保審計質量。要牢固樹立質量意識,把牢審計質量“生命線”。堅持盡力而為、量力而行的原則合理安排審計項目,嚴格執行方案,嚴格審計程序,嚴格質量控制,嚴格審計紀律,確保反映問題客觀真實、分析原因實事求是、審計建議合情合理、審計結果令人信服、處理問題從嚴問責、審計整改落實到位。要把審計發現問題、揭示問題、分析原因、督促整改、整章建制作為工作重點,進一步防范審計風險,提高審計的實效性、預防的及時性和服務的建設性。同時,要堅決維護審計項目計劃的權威性和嚴肅性,絕不允許隨意增加審計項目,如確需變動,必須經縣委、縣政府主要領導審簽并報市審計局備案批準后方可開展審計。

                                                    (四)創新審計方式打造智慧審計。要強化“大數據審計”意識,緊跟省市審計數據中心建設步伐,積極推進“金審三期”工程和數字化審計模式,打造智慧審計,使帶著“疑點線索”審計成為審計工作新常態;要聚焦審計重點,積極研究探索數據共享的方式和途徑,爭取盡快實現多行業、多部門數據的分類歸集,做到信息技術與審計業務深度融合,加強對數據的綜合比對、關聯分析,加大數據綜合利用力度,提高審計工作能力、質量和效率,切實做到一組多審、一審多果、一果多用。要進一步加大審計管理系統(OA)的應用力度,不斷提高審計系統內部信息共享和業務協同的水平,最大限度地發揮審計機關的整體效能。

                                                    (五)不斷強化審計人員自身建設??h審計局要切實加強對審計人員的法治教育,強化法治觀念,嚴格依照法定職責、權限、程序、方式、標準開展審計工作。要強化審計組人員的廉政、保密、安全教育和管理,確保人身安全、資料安全、財產安全。要進一步加強審計干部業務培訓,選派干部參加各類專業技能培訓,鼓勵干部自學審計業務知識,通過“以老帶新”和“邊審邊教”等多種方式,加快培養年輕同志成為審計工作的中堅力量,不斷提高審計工作能力和水平。要堅持文明審計,大力弘揚和踐行“責任、忠誠、清廉、依法、獨立、奉獻”的審計人員核心價值觀,加強干部廉政教育,進一步完善干部廉政考核、跟蹤監督機制,不斷強化干部廉潔從審意識,著力打造一支政治過硬、業務精通、作風優良、廉潔自律、文明和諧的“審計鐵軍”。

                                                    附:華池縣2018年重點審計項目計劃表.doc



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